特定口座で同一銘柄を贈与できますか？【株式投資】贈与税・節税対策のポイントも解説！
特定口座は、少額投資非課税制度を利用できる便利な制度です。しかし、特定口座内で保有する同一銘柄を贈与できるのかどうかは、多くの人が疑問に思うところでしょう。この記事では、特定口座で同一銘柄を贈与できるかどうかの詳細な解説に加え、贈与税や節税対策についても触れていきますので、ぜひ最後までお読みください。
目次特定口座とは？
特定口座は、少額投資非課税制度（NISA）を利用するための口座です。年間120万円まで投資でき、運用益が非課税となる制度です。ただし、特定口座で保有できるのは、株式、投資信託、ETFなど特定の金融商品のみです。
特定口座のメリットは、
- 運用益が非課税になる
- 長期的な資産形成に最適
といった点が挙げられます。
特定口座内の同一銘柄の贈与は可能？
結論から言うと、特定口座内の同一銘柄を贈与することは原則として可能です。ただし、いくつかの注意点がありますので、以下で詳しく解説していきます。
贈与税について
特定口座内の株式や投資信託などの金融商品を贈与する場合、贈与税がかかる場合があります。贈与税は、贈与された財産の金額に応じて課税されます。
贈与税の控除額や税率については、以下のサイトで詳しく確認できます。
特定口座の「贈与」は実際には「売買」
特定口座内の同一銘柄を贈与する場合、実際には「売買」が行われます。つまり、贈り主が贈る銘柄を市場で売却し、受け取り手はその代金を支払って銘柄を購入する形になります。このため、贈与税は贈り主が負担することになります。
贈与に関する注意点
特定口座内の同一銘柄を贈与する場合には、以下の点に注意が必要です。
- 贈与税の計算: 贈与された財産の金額に応じて贈与税が課税されます。贈与する前に、贈与税の計算を行い、必要であれば納税の準備をしておきましょう。
- 受け取り手の口座: 受け取り手は、特定口座を開設している必要があります。
- 売買手数料: 売買に伴い、証券会社に売買手数料がかかります。
贈与による節税効果
特定口座の同一銘柄贈与は、相続税の節税にも有効な場合があります。
例えば、親が子供に特定口座内の株式を贈与した場合、その株式は子供の財産となります。子供がその株式を保有し続けて、親が亡くなった場合、相続税の対象となる金額が減らすことができます。
特定口座の活用と贈与
特定口座は、少額投資非課税制度を活用して、効率的に資産形成を行うことができる便利なツールです。
同一銘柄の贈与も可能ですが、贈与税や手数料など、注意すべき点があります。贈与を行う際には、事前にしっかりと計画を立て、専門家に相談するのも良いでしょう。
頻繁に聞かれる質問
特定口座内の同一銘柄を贈与する際、どのくらいまで贈ることが可能ですか？
原則として、贈与できる金額の上限はありません。ただし、贈与税がかかることを考慮し、贈与する金額は慎重に検討する必要があります。
贈与税の控除額や税率について教えてください。
贈与税の控除額や税率については、国税庁のウェブサイトで確認できます。
贈与後の株式は、特定口座にそのまま入りますか？
はい、贈与後の株式は、受け取り手の特定口座に入ります。
売買手数料はどうなりますか？
売買手数料は、贈り主が負担することになります。
受け取り手は、特定口座を開設している必要がありますか？
はい、受け取り手は、特定口座を開設している必要があります。
特定口座の同一銘柄を贈与する際に、証券会社に相談すべきですか？
贈与に関する手続きや税金について詳しく知りたい場合は、証券会社に相談すると良いでしょう。